El Caso de un Negocio con un gran Problema

“(…) Qué hacer en una situación de negocio con problemas…….”

Planificar para Gestionar y
Controlar para Medir tus
Finanzas.

Una situación de negocios con problemas….

Una empresa dedicada a la distribución y comercialización con una amplia flota de vehículos que reparte sus productos a diferentes zonas de lima metropolitana y provincias, comenzaba a presentar problemas en el cumplimiento de sus obligaciones a corto plazo y a tener problemas para cumplir a tiempo con el pago de planillas. Esta situación era difícil de entender para el gerente dado que él estaba convencido de que su negocio contaba con liquidez suficiente pues la venta del día se cobraba el mismo día que se generaba la venta. Entonces como se explicaba que su empresa presentara problemas de liquidez, si la cobranza se realizaba el mismo día y los pagos de obligaciones se realizan en plazos entre siete y 30 días, según su vencimiento. 

¿Que ocurría entonces?, pues lo que no tenia claro el gerente…

• El volumen de venta diario era muy inferior al nivel de almacenamiento, habían logrado tener un almacenamiento superior a 10 veces la venta diaria, considerando además que las ventas habían disminuido significativamente por factores externos e internos, el volumen de almacenamiento en relación a lo que se necesitaba se incrementó.
• Su principal materia prima la compraban en dólares, pero sus ventas eran en soles por lo que se presentaba un descalce recurrente de tipo de cambio.
• Sus unidades de distribución estaban haciendo el mismo recorrido que cuando tenían una venta completa, por lo que el gasto y el costo no habían disminuido a pesar que las ventas si lo hicieron.
• Debido a la disminución de ventas, se estuvieron aplicando créditos, a plazos menores de siete días; entonces la venta diaria ya no era cobrada al contado al 100%.

¿Que estaba pasando con la liquidez entonces?

Se consumía más o igual efectivo pero se operaba en menor capacidad;
presentándose:
• Altos costos y gastos de almacenamiento, que no iban en relación con las ventas.
• Los costos de distribución unitarios incrementaron producto de la menor venta.
• Los costos fijos se mantenían constantes a pesar que el volumen de venta se redujo.
• Descalce por tipo de cambio. 
• Faltas de alternativas de financiamiento de capital de trabajo a corto plazo.
• Entre otras causas.

¿Que podemos hacer?

1. Planificación financiera
• Tener objetivos y metas claras que permitan desarrollar acciones enfocándose en la rentabilidad mas que en el volumen de venta, que suele ser afectado por la temporalidad.
• Modelar diferentes escenarios con variaciones en las principales variables de gestión. 
2. Gestión los costos
• Gestionar los costos proactivamente, realizando una asignación en función a los recursos que se necesitan para cumplir los objetivos por cada unidad.
3. Gestionar Tesorería 
• Planificar el uso del efectivo de manera dinámica en función a la operación a corto plazo. 
• Usar alternativas de cobertura para el tipo de cambio y alternativas de negociación para su compra
4. Control Financiero
• Establecer indicadores que nos permitan medir los resultados obtenidos, para poder establecer correcciones y realizar mejoras.
5. Estructuración de deuda
• Herramientas alternativas de financiamiento para cubrir necesidades de efectivo en corto plazo para evitar costos y gastos por incumplimientos.

Escrito por Karin Alvarado – Mg. Finanzas. Consultora Adjunta en Finanzas Empresariales en BDS | PRÓSPEROS

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